Согласно подпункта 8) пункта 1 статьи 3 Закона Республики Казахстан «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон о ПОД/ФТ), бухгалтерские организации и профессиональные бухгалтеры, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере бухгалтерского учета, относятся к субъектам финансового мониторинга
(далее – Субъекты).

Так же, в соответствии подпунктам 6) и 7) пункта 9, статьи 21 Закона Республики Казахстан «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности», обязательством для Профессиональных организаций бухгалтеров входят следующие функций:

• требовать соблюдения бухгалтерскими организациями и профессиональными бухгалтерами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере бухгалтерского учета, являющимися ее членами, Закона о ПОД/ФТ;
• сообщать уполномоченному органу по финансовому мониторингу сведения о нарушении бухгалтерскими организациями и профессиональными бухгалтерами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере бухгалтерского учета, являющимися ее членами, Закона о ПОД/ФТ.